ЗАДАЧИ ПО КУРСУ «СИСТЕМА НАЛОГОВ»
1. Предприятие закупает материалы на сумму 2400 т. р., транспортные затраты составляют 60 т. р. стоимость переработки на стороне – 120 т.р., затраты собственным авто транспортом – 5 т.р., заработная плата – 200 т. р., арендные платежи – 30 т.р., начисленная амортизация – 17 т.р., командировочные расходы составляют – 42 т.р. Предприятие из всех материалов производит продукцию, ее реализует оптом и получает выручку от реализации 3000 т.р. Определить налоги: НДС, ЕСН, налог на прибыль, которые должно предприятие перечислить в бюджет.
2.Предприятие закупает товары на сумму 1800 т. р. у предприятия, которое работает по упрощённой системе налогообложения, транспортные затраты составляют 50 т. р., затраты собственным авто транспортом – 7 т.р., заработная плата – 100 т. р., затраты на рекламу – 4 т.р. арендные платежи – 30 т.р., начисленная амортизация – 19 т.р., командировочные расходы составляют – 36 т.р., рекламные расходы 3 т.р. Предприятие реализует товары в розницу и получает выручку от реализации 2500 т.р. Определить налоги: НДС, ЕСН, налог на прибыль, которые должно предприятие перечислить в бюджет.
3. Предприятие получает аванс на предстоящую поставку 1000 т.р., выручку от реализации – 2000 т.р., закупает материалы на сумму 1700 т. р. (20% идет на непроизводственные нужды), транспортные затраты составляют 55 т. р., затраты собственным авто транспортом – 7 т.р., арендные платежи – 34 т.р., закупает компьютер стоимостью 24 т. р. и ксерокс стоимостью – 18 т.р., командировочные расходы составляют – 40 т.р. Определить НДС, который предприятие должно перечислить в бюджет.
4. Предприятие получает аванс на предстоящую поставку детских товаров 880 т.р., выручку от реализации столов– 2000 т.р., закупает, детские товары – 700 т.р., материалы на сумму 1700 т. р. (20% идет на непроизводственные нужды), транспортные затраты составляют 60 т. р., затраты собственным авто транспортом – 7 т.р., арендные платежи – 36 т.р., закупает компьютер стоимостью 30 т. р. и ксерокс стоимостью – 24 т.р., командировочные расходы составляют – 42 т.р. Определить НДС, который предприятие должно перечислить в бюджет.
5. Предприятие закупает материалы на сумму 2600 т. р. транспортные затраты составляют 60 т. р. стоимость переработки на стороне – 90 т.р., затраты собственным авто транспортом – 5 т.р., заработная плата – 250 т. р., арендные платежи – 20 т.р., затраты на рекламу – 3т.р. начисленная амортизация – 7 т.р., командировочные расходы составляют – 30 т.р. Предприятие из всех материалов производит продукцию, ее реализует оптом. Определить налоги: НДС, ЕСН, налог на прибыль, которые должно предприятие перечислить в бюджет, при условии, что рентабельность производства не должна быть менее 10%.
Из всех соответствующих затрат и выручки выделить НДС.
6. Определите налог на доходы физических лиц для сотрудников.
ФИО |
Условия |
З/П нараст. итогом |
З/П за период |
НДФЛ за период |
Сотрудник 1 |
Инв.3 гр. |
10 000 |
4 000 |
|
Сотрудник 2 |
2 дет. до 18 л |
35 000 |
3 000 |
|
Сотрудник 3 |
1 реб. до 18 л |
23 000 |
5 000 |
|
Сотрудник 4 |
|
8 000 |
5 500 |
|
Сотрудник 5 |
Участн. ВОВ |
12 000 |
3 400 |
|
7. Определите единый социальный налог сотрудников во все фонды.
ФИО |
Условия |
З/П нараст. итогом |
З/П за период |
ЕСН за период |
Сотрудник 1 |
Инв.2 гр. |
16 000 |
3 200 |
|
Сотрудник 2 |
2 дет. до 18 л |
14 000 |
4 600 |
|
Сотрудник 3 |
1 реб. до 18 л |
31 000 |
7 190 |
|
Сотрудник 4 |
Инв. детства |
16 000 |
5 600 |
|
Сотрудник 5 |
Инв. ВОВ |
17 500 |
6 200 |
|