ЗАДАЧИ ПО КУРСУ «СИСТЕМА НАЛОГОВ»
(Из всех соответствующих затрат и выручки выделить НДС).
1. Предприятие закупает материалы на сумму 5400 т. р., транспортные затраты составляют 60 т. р. стоимость переработки на стороне – 720 т.р., затраты собственным авто транспортом – 50 т.р., заработная плата – 800 т. р., арендные платежи – 300 т.р., начисленная амортизация – 17 т.р., командировочные расходы составляют – 100 т.р. Предприятие из всех материалов производит продукцию, ее реализует оптом и получает выручку от реализации 9000 т.р. Определить налоги: НДС, социальные взносы, налог на прибыль, которые должно предприятие перечислить в бюджет.
2.Предприятие закупает товары на сумму 11800 т. р. у предприятия, которое работает по упрощённой системе налогообложения, транспортные затраты составляют 80 т. р., заработная плата – 1000 т. р., затраты на рекламу – 140 т.р. арендные платежи – 250 т.р., начисленная амортизация – 19 т.р., командировочные расходы составляют – 60 т.р. Предприятие реализует товары в розницу и получает выручку от реализации 16500 т.р. Определить налоги: НДС, социальные взносы, налог на прибыль, которые должно предприятие перечислить в бюджет.
3. Предприятие получает аванс на предстоящую поставку 1000 т.р., выручку от реализации – 8000 т.р., закупает материалы на сумму 5000 т. р. (20% идет на непроизводственные нужды), транспортные затраты составляют 55 т. р., арендные платежи – 150 т.р., закупает компьютер стоимостью 24 т. р. и ксерокс стоимостью – 18 т.р., командировочные расходы составляют – 40 т.р. Определить НДС, который предприятие должно перечислить в бюджет.
4. Предприятие получает аванс на предстоящую поставку детских товаров 1880 т.р., выручку от реализации столов– 11000 т.р., закупает, детские товары – 2000 т.р., материалы на сумму 5000 т. р., транспортные затраты составляют 60 т. р., арендные платежи – 140 т.р., закупает компьютер стоимостью 30 т. р. и ксерокс стоимостью – 24 т.р., командировочные расходы составляют – 42 т.р. Определить НДС, который предприятие должно перечислить в бюджет.
5. Предприятие закупает материалы на сумму 6600 т. р. транспортные затраты составляют 60 т. р. стоимость переработки на стороне – 90 т.р., затраты собственным авто транспортом – 5 т.р., заработная плата – 650 т. р., арендные платежи – 200 т.р., затраты на рекламу – 50т.р. начисленная амортизация – 7 т.р., командировочные расходы составляют – 80 т.р. Предприятие из всех материалов производит продукцию, ее реализует оптом. Определить налоги: НДС, социальные взносы, налог на прибыль, которые должно предприятие перечислить в бюджет, при условии, что рентабельность производства не должна быть менее 20%.
6. Определите налог на доходы физических лиц для сотрудников.
ФИО |
Условия |
З/П нараст. итогом |
З/П за период |
НДФЛ за период |
Сотрудник 1 |
Инв.2 гр. |
110 000 |
40 000 |
|
Сотрудник 2 |
2 дет. до 18 л |
50 000 |
30 000 |
|
Сотрудник 3 |
1 реб. до 18 л |
30 000 |
8 000 |
|
Сотрудник 4 |
|
80 000 |
55 000 |
|
Сотрудник 5 |
Участн. ВОВ |
70 000 |
35 400 |
|
7. Определите социальные взносы сотрудников во все фонды.
ФИО |
Условия |
З/П нараст. итогом |
З/П за период |
Социальные взносы |
Сотрудник 1 |
Инв.2 гр. |
86 000 |
34 200 |
|
Сотрудник 2 |
2 дет. до 18 л |
64 000 |
43 600 |
|
Сотрудник 3 |
1 реб. до 18 л |
93 000 |
47 190 |
|
Сотрудник 4 |
Инв. детства |
56 000 |
52 600 |
|
Сотрудник 5 |
Инв. ВОВ |
87 500 |
46 200 |
|
8. Определить величину платежей по налогу на имущество предприятия за первый квартал, если известны следующие данные о стоимости имущества:
Дата |
Стоимость имущества |
1.01.11 |
2 300 000 |
1.02.11 |
2 350 000 |
1.03.11 |
2 260 000 |
1.04.11 |
2 150 000 |
|
|