Финансовый менеджмент.План.Курсовая+xls (копия).в.1,2

ЗАДАНИЕ к  курсовой работе по дисциплине «Финансовый менеджмент» для студентов по   дистанционной форме  обучения

Формирование финансового плана   фирмы

Цель работы – составить финансовый план торговой фирмы, которая покупает и продает товар, а также  и выявить резервы роста  прибыли и рентабельности   продаж фирмы.

Исходные данные  приведены в приложении 1( в таблицах  8 ,9). Студент , фамилия которого  начинается с буквы А до К  выполняет расчеты по  1 варианту, остальные  по 2 варианту. Разрешается  использовать аналогичные данные по фирме, в которой работает студент.

Оформленная работа присылается в центр вместе с выполненными контрольными заданиями для  ее проверки. Оценка  работы зависит от качества  и полноты выполнения всего задания. Общий объем пояснительной записки, включающей теоретическую часть и  результаты выполнения курсовой работы, составляет 10-15 страниц.  В теоретической части  необходимо привести все формулы расчетов и сформулировать выводы по принимаемым решениям.  

Курсовая работа

По дисциплине «Финансовый менеджмент»

Тема курсовой работы «Формирование финансового плана   фирмы»

Выполнил      ФИО ( подпись)

 Дата  г.  

Технология выполнения работы.

В соответствии с вариантом задания  выполняются следующие блоки  расчетов

 I  Составление плана (бюджета)  продаж.

 II  Формирование себестоимости проданных изделий.

 III Расчеты расходов на продажу в торговой компании. Операционный анализ объемов продаж.

IV    Формирование отчета о прибылях и убытках.

 V   Расчет потребности в финансировании.

Формирование плана  продаж

Сформировать вариант планируемого на следующий год объема продаж с учетом   роста спроса по  каждому изделию ( данные приведены в таблице  8). Рассчитать ожидаемую выручку  по ценам предыдущего года. Рассмотреть варианты изменения цен с учетом фактора инфляции и других причин. Результаты расчетов заполнить по форме таблицы 11.

Для планируемого объема продаж определить основные показатели выручки от продаж ( нетто и брутто). С учетом заданной величины дебиторской задолженности  показать поступление денежных средств  по кварталам.

Формирование себестоимости  проданных  изделий .

 С учетом принятого варианта продаж изделий, следует определить себестоимость продаваемых  изделий  по покупным ценам, которые отражены в таблице 8. Затем проводятся расчеты по плану поставок и затрат  на  приобретение  товара. Размеры партий  поставки указаны в таблице 8. В этих расчетах  необходимо учитывать остатки  товара на складе на начало периода. Результаты расчетов можно представить в табличной форме  ( табл.12 и 13).

Расчеты расходов на продажу в торговой компании. Операционный анализ объемов продаж.

По данным таблицы 9  , отражающей расходы на продажу,  и  табл.12 необходимо рассчитать величину переменных и условно-постоянных затрат. Далее следует провести операционный анализ.   Для этого определите величину валовой маржи, критического объема продаж, запаса финансовой прочности,  коэффициентов операционного рычага и удаленности от порога рентабельности. Эти расчеты проводятся  за 1 квартал, за полугодие,  за 9 мес. и за год.

После проведения расчетов необходимо  сделать выводы по результатам анализа и сформировать предложения по снижению критического объема продаж и уровня предпринимательского риска.

Формирование отчета о прибылях и убытках.

По форме отчета о прибылях и убытках необходимо  заполнить данные на планируемый год.  Для результатов расчетов  предлагается таблица 14.

Расчет потребности в финансировании.

В заключительной части курсовой работы  следует составить план движения денежных средств на планируемый год по кварталам. Остаток денежных средств  на начало планируемого года определяется  в задании (таблица 10). В первом квартале погашается  50% дебиторской  задолженности предыдущего года, во втором квартале – 30 %, а в 4 квартале -20% .  Общая величина дебиторской задолженности  на начало планового года  равна 300000 руб.  В планируемом году также часть выручки в форме дебиторской задолженности переходит на следующий год.

Для расчетов с поставщиками за товар возможно получение кредитов. Величина кредитов определяется по  кварталам при сравнении остатков денежных средств, поступлений по выручке и   платежей.  Если необходим кредит,  его можно получить по ставке,  равной 17 %.  После расчетов процентных платежей  необходимо  уточнить  величину прочих расходов, налогооблагаемой прибыли, налога на прибыль   и    плановую  величину  нераспределенной прибыли на планируемый  год.  

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица 8

ИЗДЕЛИЕ Продажная цена, включая НДС (18%) Покупная цена, включая НДС (18%) Прогноз  продажи изделий за год, шт.

1 вариант Прогноз  продажи изделий за год, шт.

2 вариант Запас на

 начало  

  планового

года, шт.

А 35400 11800 от 1200 до 1500 от 2000 до  2400 250

Б 11800 4720 от 5000  до 7500 от 1000  до 1500 100

В 960 472 от 5000 до 6000 от 7000 8000 2500

Таблица 9

  Данные о расходах за месяц.

 (в тыс. руб.) Вариант 1 Вариант 2

Затраты на оплату труда  персонала 150 200

Страховые начисления ( 26,4 % )  

Амортизация основных средств 10 10

Транспортные расходы по доставке товара на склад ( % от покупной стоимости товара) 0,2%  0,6%

Расходы на рекламу 1% от продажной стоимости 3% от продажной

стоимости

Расходы по аренде без НДС 35 45

Расходы по содержанию оборудования и хозяйственные расходы без НДС 13 15

Затраты на банковское обслуживание 10 15

Таблица 10

Вариант 1 Вариант 2

Налог на имущество за квартал 5000руб 6000

Индекс цен за квартал 2% 3%

Остаток денежных средств на начало года 3 млн. руб. 5млн.руб.

Таблица 11 План продаж на год

Показатели 1 КВАРТАЛ 2 КВАРТАЛ 3 КВАРТАЛ 4 КВАРТАЛ ИТОГО ЗА ГОД

1 2 3 1 2 3 1 2 3 1 2 3 4 5 6

Изделие А              

Изделие Б              

Изделие В              

ИТОГО выручка брутто - -            

1 – количество

2- продажная цена

3- выручка  ( брутто) за период

4 выручка брутто за год

5 выручка нетто за год

6 НДС в выручке  

Поступление денежных средств

Показатели 1 КВАРТАЛ 2 КВАРТАЛ 3 КВАРТАЛ 4 КВАРТАЛ ИТОГО ЗА ГОД

Выручка брутто    

Поступление выручки  за квартал *    

Погашение дебиторской задолженности  предыдущих периодов    

Итого поступление денежных средств от покупателей    

Остаток дебиторской задолженности    

• студент самостоятельно выбирает % дебиторской задолженности ( от 10 до 50 % от выручки). Дебиторская задолженность погашается в следующем квартале.

Таблица 12 Себестоимость  продаваемых товаров

Показатели 1 КВАРТАЛ 2 КВАРТАЛ 3 КВАРТАЛ 4 КВАРТАЛ ИТОГО ЗА ГОД

1 2 3 1 2 3 1 2 3 1 2 3 4 5 6

Изделие А              

Изделие Б              

Изделие В              

ИТОГО себестоимость  - -            

1 – количество

2- покупная цена

3- себестоимость за период

4 - количество за год

5- себестоимость за год

Таблица 12 План поставок товара в планируемом  году

Показатели 1 КВАРТАЛ 2 КВАРТАЛ 3 КВАРТАЛ 4 КВАРТАЛ ИТОГО ЗА ГОД

Изделие А 1 2 3* 1 2 3* 1 2 3* 1 2 3* 4 5 6*

Остаток на начало ( шт.)              

Остаток на начало ( руб.              

Продано (шт.)              

Продано (руб.)              

Партия поставки (шт.)              

Партия поставки (руб.)              

Остаток на конец (шт.)              

Остаток на конец (руб.)              

Изделие Б              

Изделие В              

ИТОГО оплата по всем наименованиям товаров  - -            

1 – количество  и  затраты на приобретение 2- покупная цена ( с НДС)

3-  оплата поставщикам

4 -  количество, 5 затраты на приобретение, 6  оплата поставщикам

* Оплата поставщикам  может быть с отставанием на квартал - кредиторская задолженность. Студент самостоятельно выбирает условие  оплаты  ( предоплата  в предыдущем квартале, оплата в течение квартала или последующая оплата в следующем квартале)    

Таблица 14  Отчет о прибылях и убытках на планируемый год

Показатели Итого за год

Выручка от продаж  (руб.) в том числе  

- по изделию А

-по  изделию Б

-по  изделию В

Себестоимость продаж, в том числе

- по изделию А

-по  изделию Б

-по  изделию В

Валовая прибыль

Управленческие (общехозяйственные) расходы *

Коммерческие расходы*

 Прибыль от продаж

Прочие расходы  *

Налогооблагаемая прибыль

Налог на прибыль.

Чистая прибыль

* Исходные данные отражены в таблицах 9 и 10.

Таблица 15 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ в планируемом году

Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год

Остаток денежных средств на начало периода    

Поступление денежных средств за период - выручка от продаж    

Оплата  за товар    

 Оплата труда    

Переводы страховых взносов    

Общехозяйственные расходы (оплата)    

Коммерческие расходы (оплата)    

Прочие расходы (оплата)    

Налоговые платежи    

Остаток денежных средств на конец периода    

Потребность в кредитовании    

Процентные платежи    

Остаток денежных средств на конец периода при использовании кредита